Resiko Kredit

Pendahuluan

            Topik manajemen resiko telah dibahas terlebih dahulu. Disini akan dibahas mengenai resiko kredit. Rencana penerapan Basel Accord II yang merupakan aturan internasional yang mengukur Capital Adequacy Ration Bank yang tidak hanya mempertimbangkan risiko kredit semata, tetapi juga mempertimbangkan risiko pasar dan risiko operasional.

Landasan Teori

PBI (Peraturan Bank Indonesia) No 5/8 2003 yang menyatakan bahwa setiap bank harus mengaplikasikan manajemen risiko paling tidak 4 kategori risiko utama yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional dan risiko llikuiditas.

Pembahasan

Resiko kredit atau dalam bahasa asing disebut Credit risk adalah merupakan suatu risiko kerugian yang disebabkan oleh ketidak mampuan (gagal bayar) dari debitur atas kewajiban pembayaran utangnya baik utang pokok maupun bunganya ataupun keduanya.

Terdapat 2 model untuk pengukuran risiko kredit, yakni

·         Standard Model (Metode Standar)

Dalam hal ini mengacu pada peraturan Bank Indonesia mengatur perhitungan risiko kredit didasarkan pada ketentuan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko atau disebut ATMR.

·         Internal Rating Based

Yakni sistem pengukuran akan kemungkinan besarnya kerugian kredit dengan menghitung adefault per nasabah berdasarkan rating Exposure dan recovery rate dari nasabah  disesuaikan dengan karakteristik debitur, jaminan dan parameter-parameter lain yang mempengaruhinya.

Sebelum memberikan kredit, Bank akan melakukan analisa melalui analis kredit yang akan melakukan review terhadap informasi dari debitur. Berdasarkan analisis ini, analis kredit akan menggolongkan counterparty ini ke dalam credit rating yang nantinya dapat digunakan untuk memutuskan kredit.

Berikut contoh credit rating yang dibuat oleh Standard and Poors.

Rating	Keterangan
AAA	Best Credit Quality – Extremly reliable with regard to financial obligation
AA	Very Good credit quality – Very reliable
A	More suspectible to economic condition – still good credit quality
BBB	Lowest rating in invesment grade
BB	Caution is necessary – Best sub-invesment credit quality
B	Vulnerable to change in economic conditions – currently showing the ability to meet its financial obligation
CCC	Currently vulnerable to nonpayment – dependent on favorable economic conditions
CC	Highly vulnerable to payment default
C	Close to or already bankrupt – payment on the obligations currently continued
D	Payment default on some financial obligation has actually occured

Kesimpulan

 Resiko kredit adalah merupakan suatu risiko kerugian yang disebabkan oleh ketidak mampuan (gagal bayar) dari debitur atas kewajiban pembayaran utangnya baik utang pokok maupun bunganya ataupun keduanya.

Terdapat 2 model untuk pengukuran risiko kredit, yaitu Standard Model (Metode Standar) dan Internal Rating Based.

Daftar Pustaka

http://ilmuperbankan.com/mod/widget/view.php?id=20